При определении показателей эффективности проектируемых мероприятий наиболее трудоемким являются расчеты себестоимости работ по тому или иному технологическому варианту.
Такая производственная себестоимость работ должна включать все затраты:
1). на оплату труда (тарифная заработная плата, дополнительная и прочая зарплата, отчисления в фонд социального страхования);
2). на сырье и полуфабрикаты;
3). на вспомогательные материалы;
4). на охрану труда и технику безопасности;
5). услуги вспомогательных производств;
6). амортизацию;
7). общепроизводственные расходы;
8). административно – хозяйственные расходы.
П себестоимость на оплату труда представлена в таблице.
В данном проекте сырьем и полуфабрикатом будут являться саженцы ясеня обыкновенного, лиственницы сибирской и кустарника акации желтой.
Для определения полной себестоимости сырье необходимо знать потребность в посадочном материале.
Данные расчеты приведены на странице.
Для посадки площадью 1,7 га требуется: саженцев лиственницы 3,32 тысячи штук, ясеня обыкновенного 2,2 тысячи штук, акации желтой 3,32 тысячи штук. Необходимо учесть количество саженцев на дополнение (10%). Тогда сумма посадочного материала по каждой культуре составит: лиственница сибирская 3,65 тысячи штук, ясень обыкновенный 2,42 тысячи штук, акация желтая 3,65 тысячи штук.
Цена на один саженец по данным питомника дистанции защитных лесонасаждений: лиственница сибирская (четырехлетка) – 5 рублей, ясень обыкновенный (двухлетка) – 5 рублей, акация желтая – 2 рубля.
Сумма затрат на сырье по всем культурам тогда составит 37 тысяч 650 рублей.
Вспомогательными материалами в данном проекте будут являться: пильные цепи для бензопилы “Урал”, трос при трелевке трактором МТЗ-82 и автомобиль ЗИЛ-131.
Затраты на вспомогательные материалы, то есть расход пильных цепей на 1 /см – 10 рублей, для тракторов и автомобилей ЗИЛ-131 взяты в размере 50 рублей, при различных работах.
Расходы на охрану труда и технику безопасности проектируется по потребности ( не выше 1,5% от тарифной зарплаты согласно действующему законодательству).
Определение размера вспомогательного производства производится следующим образом; сначала определяется себестоимость содержания одной машино-смены того или иного механизма, затем – потребное количество машино-смены этого механизма. Произведение этих величин и будет равно размеру услуг вспомогательного производства.
Себестоимость содержания машино-смены включает следующие виды затрат:
1). основную и дополнительную зарплату вспомогательных рабочих;
2). топливо и смазочные материалы;
3). амортизация;
4). текущий ремонт;
5). начисления на зарплату;
6). вспомогательные материалы;
7). прочие прямые затраты.
Вспомогательными рабочими всех операций будут являться рабочие, занятые на обслуживании тракторов, автомобиля и бензопилы. Расчет для рабочего, занятого на обслуживании трактора ведется по VI разрядной сетке, по III разряду, часовая тарифная ставка составляет 6-71 руб.
Заработная плата рабочего с начислениями:
З/П=6-71 руб. х 8 час х 0.49=26-35 руб.+5%=27-62 руб.+15%=31-76 руб.+40,2%=44-53 руб.
Заработная плата вспомогательного рабочего, занятого на точке пильных цепей (первый пункт №1 в таблице):
З/П=6-71 руб.+8 час.+0,1=5-37 руб.+5%=5-64 руб.+15%=6-48 руб.+40,2%=9-08 руб.
Заработная плата вспомогательного рабочего, занятого на обслуживании автомобиля (без пункта №1 в таблице):
З/П=6-71 руб. х 8 час. х 0,39=20-94 руб.+5%=21-99 руб.+15%=25-29 руб.+40,2%=35-46 руб.
В данных расчетах 5% приходится на дополнение, 15% районный коэффициент, 40,2% отчисления на заработную плату, куда входят отчисления в пенсионный фонд, фонд занятости, социальное страхование.
Такие значения в расчетах, как: 0,49; 0,1; 0,39 взяты из трудозатрат вспомогательного рабочего, занятого на обслуживании трактора, представлены в таблице.
Таблица
Трудозатраты вспомогательного рабочего, занятого
на обслуживании трактора
Расчет горючесмазочных материалов (далее ГСМ) для выполнения валки деревьев бензопилой “Урал-2” производим по формуле:
ГСМ=Ц х (Р.Т. х (Р.Т. х 0,8%)), где Р.Т.=Н.М.Д. х У.Р.Т. х К.М. х 8 ч., где:
Р.Т. – расход топлива за смену;
Н.М.Д. – номинальная мощность двигателя;
У.Р.Т. – удельный расход топлива на 1 ;
Ц. – комплексная цена основного топлива, руб.;
0,8 – норматив расхода смазочных материалов, %;
К.М. – коэффициент использования двигателя мощности;
К.В. – коэффициент использования по времени.
Все данные значения взяты из “Исторической разработки для практических занятий” – Ижевск 2000 год для бензопилы “Тайга”.
Цена на топливо взата в размере 7-50 руб.
Расход смазочных материалов по норме – 0,8% от расхода основного топлива. Номинальная мощность двигателя – 4 :
Р.Т.=4 х 0,55 кг. Х 0,8 х 0,5 х 8=7,04 кг/час.
Г.С.М.=7-50 руб. х (7,04 кг/час+(7.04 кг/час х 0,8%))=95-04 руб. на одну машиносмену.
Для расчета затрат на ГСМ трактора ТДТ-55 необходимо знать комплексную цену основного топлива с учетом смазочных материалов, а также расход топлива в различных режимах работы трактора.
Комплексная цена основного дизельного топлива для трактора составляет 7 руб. Расход по норме для смазочных материалов в % от фактического расхлда составляет: дизельное масло 6,6%, веретенка 1,2%, бензин 2,5%. Комплексная цена составит 7-72 руб.
Расход топлива в различных режимах работы трактора представлены в таблице.
Таблица
Расход топлива в различных режимах работы
ГСМ=7-72 руб. х (3,7 ч/см х 10 кг/ч+3,2 ч/см х 6,5 кг/ч+1,1 ч/см х 1,2 кг/ч)=456-84 руб. на 1 м/см.
Расчет затрат на ГСМ трактора МТЗ-82 производится по такому же принципу, только расход по норме для смазочных материалов в % от стоимости фактического расхода составит: дизельное масло 2,2%, веретенка 1,3%, бензин 2%.
Комплексная цена составит 7-39 руб.
ГСМ=7-39 руб. х (3,7 ч/см х 10 кг/ч+3,2 ч/см х 6,5 кг/ч+1,1ч/см х 1,2 кг/ч=436-90 руб.
Расчет затрат на ГСМ для автомобиля ЗИЛ-131.
Требуется смазочных материалов в % к основному горючему: автола +3,7%, солидола +0,6%, н р а+0,8%. Объем работ по этой операции составляет 90 км, а расход горючего на 100 км пробега 25 л. Комплексная цена на весь ГСМ составит 7-88 руб. Потребуется 23 литра горючего на 90 литров. Тогда затраты на 1 м/см для автомобиля ЗИЛ-131 будут 177-30 руб.
Затраты на амортизацию определяются по формуле:
А=Еха
100 х М , где Е балансовая стоимость машины с учетом затрат на доставку; а – годовая норма амортизации в %; М – годовая нагрузка (плановое количество смен работы машины, механизма), смена (далее см).
Балансовая стоимость машины и агрегатов (Е): МТЗ-82 100 тыс. руб., ТДТ-55 230 тыс. руб., М У 111 тыс. руб. , КЛБ-1,7 9 тыс. руб., ЗИЛ-131 220 тыс. руб., ПКЛ-70 5,2 тыс. руб., “Урал” 3 тыс. руб.
Годовая нагрузка (М): МТЗ-82 трелевочный 250 см, МТЗ-82 не трелевочный 200 см, ТДТ-55 200 см, МЛУ-1 30см, КЛБ-1,7 60 см, ЗИЛ-131 250 см, ПКЛ-70 40 см, “Урал” 150 см.
Годовая норма амортизации (а): МТЗ-82 25%, ТДТ-55 25%, МЛУ-1 14,2%, КЛБ-1,7 16%, ЗИЛ-131 14,3%, ПКЛ-70 16,6%, “Урал 75%”.
Подставляя все значения в формулу и складывая те орудия и агрегаты, которые задействованы вместе, получаем следующее значение: для валки деревьев бензопилой “Урал” на одну м/см 15 руб., трелевка трактором МТЗ-82 100 руб., корчевка пней трактором ТДТ-55 287-50 руб., подготовка почвы ТДТ-55+ПКЛ-70 309-08 руб., перевозка техники автомобилем ЗИЛ-131 125-84 руб., посадка ТДТ-55+МЛУ-1 339-57 руб., механизированный уход МТЗ-82+КЛБ-1,7 149 руб.
Расчет затрат на текущий ремонт и технические уходы машин и механизмов производится по аналогичной формуле:
Р=Ехр
100 х М , где р – норма ежегодных отчислений на текущий ремонт и технические уходы в %.
Норма ежегодных отчислений на текущий ремонт и технические уходы для агрегатов и орудий: МТЗ-82 22%, ТДТ-55 26%, МЛУ-1 23%, КЛБ-1,7 27%, ЗИЛ-131 11,41%, ПКЛ-70 27%, “Урал” 60%.
Расчет затрат на текущий ремонт и технические уходы на одну машино-смену: бензопила “Урал” 12 руб., МТЗ-82 88 руб., ТДТ-55 (корчевка) 299 руб., ТДТ-55+ПКЛ-70 334-10 руб., ЗИЛ-131 100-40 руб., ТДТ-55+МЛУ-1 341-16 руб., МТЗ-82+КЛБ-1,7 150-50 руб.
Вспомогательные материалы рассчитаны на странице.
Прочие прямые затраты взяты в размере 5% от основных затрат.
Себестоимость содержания машино-смены основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих, начисления на зарплату, топливо и смазочные материалы, амортизация, вспомогательные материалы, прочие прямые затраты представлены в таблице.
Таблица
Калькуляция плановой себестоимости вспомогательного производства бензопил, тракторов, автомобилей