Приложение 6
Бухгалтерская справка
«Расчёт текущего налога на прибыль», руб.
№ п/п
Показатели
расчета
Сумма, учитываемая при определении прибыли
Ставка налога на прибыль
Налог на прибыль
Вид налогового актива или обязательства (к графе 3)
Дебет
Кредит

А
Б
1
2
3
В
Г
Д

1
Прибыль от продаж (операция 71)
счет 90
870 442
24%
208 906
X
X
X

2
Прибыль от прочих видов деятельности (операция 78)
81 425
24%
19 542
X
X
X

3
Бухгалтерская прибыль до налогообложения (стр.1 + стр.2)
951 867
24%
228 448

99
68

4
Увеличивается:



X
X
X

4.1
на величину непризна-ваемых командировочных расходов (операция 48)
3 000
24%
720
ПНО
99
68

4.2
на величину не признаваемых расходов по рекламе (операция 52)
2 000
24%
480
ПНО
99
68

4.3
на величину созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей (операция 37)
5 980
24%
1 435
ОНА
99
68

5
Уменьшается:



X
X
X

5.1
на проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания (операция 4)
135 762
24%
32 583
ОНО
68
77

5.2
на величину амортизационных отчислений, не признаваемых за счет различий в способах начислений амортизации
(операция 10)
2 400
24%
576
ОНО
68
77

6
Итого налогооблагаемая прибыль
824 685
24%
197 924

X
X