Поддержка и продвижение сайтов новокузнецка novokuzneck.seowizard.ru.

ПП „Піца для Вас” (Pizza for You)
Адреса підприємства: м. Рівне, вул. Макарова, 14. Тел. 22-33-44, факс 22-33-45
Конфіденційно
Прохання повернути, якщо інвестора не зацікавить проект
Направляється директору ПП „Смак” Преподобному А. В.
Приватне підприємство „Піца для Вас”
Керівник підприємства: Володимирець Андрій Миколайович
Проект підготували: Володимирець А.М.
Початок реалізації проекту: 01.02.07
Тривалість проекту 10 р.
Вихідні дані актуальні до 01.02.07
Рівне – 2007
Анотація
Підприємство : ПП „Піцца для вас”
Адреса: м. Рівне, вул.. Княгині ольги, 10,
тел. (0362) 23-26- 72, факс (0362) 64- 65- 83.
Директор: Володимирець А.М.
Тел.80362260805
Проект підготував: Володимирець А.М.
Зміст проекту : піцца
Результат реалізації проекту: отримання прибутку, розширення галузі надання послуг.
Строк окупності проекту: для інвестора - 15 міс.
для підприємства – 20 міс.
Передбачуванні форми та умови участі інвестора : можлива форма співвласника на умовах залучення коштів у розширення виробництва.
Можливі гарантії повернення інвестицій: гарантіями є фінансова стійкість підприємства.
БІЗНЕС-ПЛАН
Загальна характеристика підприємства
Коротка характеристика інвестиційного проекту (резюме)
Характеристика галузі, в якій реалізується інвестиційний проект
Характеристика продукції
Розміщення об’єкта
Аналіз ринку
Забезпеченість випуску продукції основними ресурсами (факторами виробництва)
План виробництва
Стратегія маркетингу
Оцінка ризиків і форми їх страхування
Фінансовий план
Загальна характеристика підприємства
Повна назва - Приватне підприємство «Смак»
Скорочена назва за ЄДРПОУ - ПП «Смак»
Адреса підприємства: м. Рівне, вул. Макарова, 14
Код ЗКПО - 25478952
Номер та дата державної реєстрації підприємства - № 534 від 28.03.2006 року
Назва органу, який здійснив реєстрацію - Виконавчий комітет Рівненської міської ради.
Вид діяльності - виробнича
Форма власності - приватна
Засновники:
Керівник підприємства : Тойменцов Олександр; 22-33-40
Головний бухгалтер : Мантула Андрій Олександрович; 22-33-41
10.Банківські реквізити: ПП «Смак» м. Рівне, вул. Макарова,14 тел. 22-33-44 факс 22-33-45, р/р 760011656536 в КБ "Приватбанк" МФ051234
Коротка характеристика інвестиційного проекту (резюме)
Мета бізнес-плану - обґрунтувати ефективність організації приватного підприємства «Смак», і зацікавити інвесторів взяти участь у фінансуванні запропонованого проекту.
ПП «Смак» є юридичною особою і діє на основі Статуту підприємства, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок. Продукція, що виробляється, відповідає ДСТУ, має сертифікат відповідності.
Плановий обсяг випуску готової продукції - 500 штук на суму 2500 грн. (без ПДВ) в день на основі діючих виробничих потужностей та їх реконструкції. За день підприємство здатне випускати до 800 піц.
Загальна вартість проекту по організації цеху з виробництва піци складає 85000 грн., які планується отримати в кредит, з бажаною ставкою до 35% річних, під заставу майна власника.
Персонал фірми складається з 14 осіб, які забезпечують безперебійну і високоефективну роботу підприємства.
Термін окупності проекту складає 2,5 року.
Реалізаційна ціна відносно невисока і становить 5 грн. 00 коп. (без ПДВ) за 500 г, що в середньому на 30-40% нижче ціни конкурентів.
Витрати на виробництво одиниці продукції складають 3,61 грн. Запланований розмір валового прибутку, який буде приносити кожна одиниця продукції, становить 1,39 грн.
Проведені розрахунки свідчать, що новостворене підприємство є високорентабельним і буде приносити значний прибуток. Продукція, що виготовляється, є конкурентноздатною на ринку, що досліджувався. Це дає змогу завоювати більше коло потенційних споживачів продукції, що випускається.
Дані свідчать, що створення підприємства є виправданим з точки зору прибутковості.
Характеристика галузі, в якій реалізується інвестиційний проект
Створене ПП «Смак» є представником харчової промисловості. Головним завданням галузі є виробництво продуктів харчування. За обсягами виробництва харчова промисловість посідає одне з перших місць в економіці України, асортимент виробленої продукції включає понад 3000 найменувань.
Показники роботи підприємства харчової промисловості свідчать про те, що вперше за останні роки визначилась тенденція до зростання обсягів виробництва в даній галузі, що є наслідком зростання попиту населення на вітчизняні якісні харчові продукти.
Позитивні тенденції в розвитку харчової промисловості України пов'язані з надходженням інвестицій у розвиток даного виробництва, розширенням асортименту продукції, новими ринковими відносинами між партнерами.
Стрімкий розвиток харчової промисловості вимагає створення нових видів виробничих підприємств, які будуть задовольняти зростаючі потреби споживачів. Стан зовнішнього середовища позитивно впливатиме на перспективність і сприятиме розвитку інвестиційного проекту, що пов'язаний зі створенням виробничого підприємства по виробництву різних видів піци.
За проведеними дослідженнями стану харчової промисловості Рівненського району було виявлено, що аналогічних підприємств в даній галузі не існує. Адже ПП “Смак” створено саме у формі виробничого підприємства, а не закладу громадського харчування на зразок кафе “Метро” чи “Сієста” чи “Бруклін”.
Характеристика продукції
Предметом та метою діяльності ПП «Смак» є виготовлення піци, що сприяє найбільш повному задоволенню потреб споживачів у таких продуктах харчування і формах обслуговування.
Підприємство пропонує виготовлення піци в досить широкому асортименті для задоволення будь-яких смаків.
На першому етапі планується випускати шість видів піци: з ковбасою вареною в/г, ковбасою копченою, з куркою, з шинкою, з грибами, з овочами (вегетаріанська).
У майбутньому даний асортимент продукції буде розширений, з урахуванням смаків потенційних споживачів.
Продукція виготовлена за сучасною технологією і має високі смакові якості, які дозволяють їй конкурувати з аналогами на інших ринках. Планується декілька різновидів піци, а також приправ та соусів до неї, що дозволить задовольнити будь-який смак покупця.
Товар повинен зацікавити споживача, бо це перше підприємство такого типу в м. Рівне, аналогів не існує. Хоча й існують виробники піци в місцевих кафе та барах, але якість продукції ПП «Смак» значно краща. Підприємство використовує італійські рецепти виготовлення, якими володіє кухар. Цей фахівець працював на аналогічному підприємстві в Італії. Це ще один із факторів підвищення конкурентноздатності нашої продукції.
Технологія виробництва використовує спеціальні рецепти та новітнє обладнання фірми "Піца-Італія".
Отже, запропонована продукція розрахована на широке коло споживачів без вікових чи будь-яких обмежень, вона доступна для споживачів із середнім і низьким рівнем доходів. Підприємство «Смак» спроектоване першим у Рівне вузькоспеціалізованим виробником піци.
Конкурентноздатність фірми забезпечується низькими внутрішньовиробничими витратами виготовленням продукції високого ґатунку, високим рівнем обслуговування споживачів, який є принципово новим для нашого ринку.
Отже, продукція ПП “Смак” буде мати наступні переваги:
1) низький рівень ціни, що пропонується нами, що робить наш продукт доступним для середньо - та низькооплачуваного споживача, який складає на поточний момент близько 85-90% платоспроможного населення міста Рівне. Низький рівень цін досягається, головним чином, за рахунок вузькоспеціалізованого виробництва, що визначає менші, ніж у конкурентів, виробничі витрати, а відповідно і нижчу собівартість продукції;
2) висока якість, збалансованість складу та екологічна чистота продукту, що досягається за рахунок використання новітнього італійського обладнання для виробництва піци;
3) диверсифікація рецептурних особливостей піци, що дозволяє враховувати різноманітність смаків споживачів (різні види піци);
4) зручність, яскравість та інформативність упаковки;
5) систематичне поліпшення якості піци на основі удосконалення рецептури приготування та технології виробництва;
6) гнучкість технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на запити споживачів, які постійно змінюються;
7) високий рівень обслуговування, ввічливе ставлення до клієнтів, запровадження нової послуги: доставка піци безпосередньо до споживача.

Розміщення об’єкта
ПП «Смак» - це новостворене підприємство. Підприємство буде розміщуватись в приміщенні ВАТ "Поліссяхліб", що знаходиться за адресою м. Рівне, вул. Макарова, 14. Це дозволить легко налагодити виробництво продукції і при необхідності скористатися наявною базою даного підприємства.
Вигідне розміщення з розвитком виробництва дозволить швидко та якісно, в майбутньому, відкрити філії в інших частинах міста для прискорення доставки піци клієнтам додому, а також якісне обслуговування в кафе при підприємстві.
Сировинну базу підприємства мають забезпечити виробники, які знаходяться на території Рівненського району, що значно зменшить витрати на транспортування сировини, а також дасть можливість використовувати натуральну сировину високого ґатунку.
Ринком збуту продукції є підприємства харчової промисловості, які безпосередньо контактують зі споживачами (кафе, ресторани, їдальні), а також декілька точок фірмової торгівлі в м. Рівне. В подальшому планується забезпечити доставку піци на замовлення в офіси, додому тощо.
Аналіз ринку
Ринок даного продукту характеризується постійним зростанням обсягів його споживання. Ще десять років тому майже невідомий продукт, на сьогодні здобуває все більше прихильників. За останні 5 років у Рівному - кількість споживачів зросла приблизно в 16 разів.
Обсяги споживачів піци населенням України, взагалі, і в м. Рівне в тому числі, з кожним роком зростають. За останні 4 роки цей обсяг зріс у 15 разів. У перспективі передбачається зростання темпів приросту обсягів споживання даного продукту.
У результаті проведених досліджень зроблено висновок, що наша піца повинна бути доступна всім колам споживачів: від студентів, школярів - до людей похилого віку. Тому, виходячи з цього, ми орієнтуємося на споживача, який би в будь-яку хвилину міг скуштувати піцу, йдучи з роботи або в обідню перерву, чи в будь-який інший час. Піца буде продаватись не лише на підприємстві, де існує зал для клієнтів, а й на вулиці, під фірмовою назвою доставлятись в кафе, бари.
Основними нашими конкурентами є підприємства громадського харчування, розміщені в тому ж районі міста Рівне, що і ПП «Смак», і які пропонують споживачеві аналогічну продукцію. Але піца таких підприємств є лише одним із найменувань широкого асортименту. Водночас широта асортименту продукції є і головною перевагою конкурентів. Тобто перевагою піци наших конкурентів є її доступність поряд з іншими продуктами, що пропонуються до продажу підприємствами громадського харчування, а також диференціація цін і розфасовки. Однак у конкурентів існує проблема непостійності появи даного продукту на прилавках, а також часто допускаються значні огріхи з точки зору якості (пропонується до продажу залежна продукція). Крім того, у наших конкурентів досить високий рівень цін (у середньому 1,9 – 2,25 гривні за 100 г піци), що приводить до того, що потенційні покупці, маючи широкий вибір, віддають перевагу іншим продуктам. Слабким місцем більшої частини конкурентів є низький рівень обслуговування.
Вузькоспеціалізованих виробників піци в м. Рівне не існує. Часткова потреба в даному продукті задовольняється за рахунок підприємств громадського харчування. Завдяки високій якості і доступній ціні нашої піци заплановано потіснити наших конкурентів. Крім того планується нейтралізувати негативні наслідки конкурентної боротьби для діяльності ПП «Смак» шляхом залучення на взаємовигідній основі підприємств громадського харчування, які є нашими конкурентами, до реалізації піци нашого виробництва.
Виконаний нами аналіз ринку показав, що ринкова потреба міста Рівне у піці складає щоденно приблизно 3000 штук.
Обсяги виробництва піци оцінені в 60% ринкової потреби. Таким чином, ми можемо говорити про існуючу нішу ринку в 40%, яку можемо частково заповнити продукцією нашого виробництва, завантаживши на 100% проектовані виробничі потужності. На початковому етапі планові обсяги реалізації складають приблизно 500 штук на день (фасовка по 500 грамів).
Реально оцінюючи свої можливості, ми плануємо довести до третього року роботи обсяги випуску і реалізації до 650 штук у день.
Поява місцевих конкурентів, що також мають вузьку спеціалізацію по виробництву піци, очікується не раніше, ніж через рік з початку випуску нашої продукції. Це обумовлено відсутністю необхідних потужностей на місцевих підприємствах громадського харчування та тривалістю терміну організації подібного виробництва.
Основними каналами розподілу продукції, що виробляється, будуть:
1) Підприємство-виробник - споживач (власна піцерія МП «Смак»).
2) Підприємство-виробник - споживач (доставка безпосередньо до клієнта).
3) Підприємство-виробник - дрібно гуртова торгівля а підприємства громадського харчування.
У перші два роки роботи підприємства по першому каналу розподілу буде реалізовано 60% продукції, по другому - 10%, по третьому -30%. На третьому році діяльності планується збільшення обсягів реалізації через підприємства громадського харчування до 40%, через безпосереднє постачання - до 20 % (відповідно зменшуючи обсяги реалізації по першому каналу до 40%).
Така динаміка структурних зрушень обсягів реалізації обумовлена особливостями конкурентної боротьби та утвердженням на ринку по даній товарній позиції з урахуванням місцевих факторів.
Ціна на 30-40% нижче ціни конкурентів і здатна забезпечити постійно зростаючий попит споживачів.
Забезпеченість випуску продукції основними ресурсами (факторами виробництва)
Підприємство буде використовувати у виробничому процесі такі види основних засобів.
Таблиця 1.
Машини та устаткування
Найменування обладнання
Вартість, грн.
Термін служби, років
Амортизаційні відрахування за рік, грн.

1 . Автомобіль Sitroen 1998 р.в.
50370
4
12480

2. Машина тістомісильна
4805
20
236

3. Піч для піци
10460
20
516

4. Обладнання для піцерії
10265
20
506

Всього:
75900
-
13738


Перераховані основні засоби планується придбати на початку реалізації інвестиційного проекту. Необхідні основні засоби заплановано замовити безпосередньо у виробників, адже в інвестиційному проекті планується використовувати нове обладнання.
Для приготування піци використовується сировина місцевих підприємств. Сировина підбирається найкращої якості і підприємств-виробників, які давно працюють на ринку.
Таблиця 2.
Сировина, підприємства - постачальники та ціна за одиницю сировини для виготовлення піци
Сировина
Ціна, грн.
Одиниця виміру
Назва підприємства-виробника

1
2
3
4

Борошно
1,50
1кг
ТзОВ “Рівнеборошно”

Дріжджі хлібопекарські
4,00
1 кг
Львівський спиртозавод

Молоко пастеризоване
1,70

"Агропереробка", м. Рівне

Олія рафінована
4,40

Гуртовий ринок, м. Рівне

Начинка (ковбаса/шинка/курка/ін.)
13,00
1 кг
"Дворецький м’ясопереробний комбінат"

Гриби мариновані
5,00
1 кг
Гуртовий ринок, м. Рівне

Сир твердий
20,00
1кг
Приватне підприємство, м. Дубно

Майонез
1,50
0,25кг
Гуртовий ринок, м. Рівне

Соус "Краснодарський"
2,16
0,5л
Гуртовий ринок, м. Рівне

Яйця
2,00
10шт
Агрофірма “Брошукова”, с. Дядьковичі

Приправа до піци
4,30
0,5л
Гуртовий ринок, м. Рівне

Цибуля ріпчаста
2,50
1кг
Гуртовий ринок, м. Рівне

Сіль "Екстра"
0,26
1 кг
Фірма "Овіс", м. Рівне

При виборі постачальників враховувались перш за все якість продукції, ціна, відгуки споживачів про сировину. Наприклад, дріжджі Львівського спиртозаводу вже давно користуються попитом, і споживач, при існуючому широкому асортименті, перевагу надає саме цій продукції. Також і майонез “Торчин” має найбільш високий попит серед існуючого асортименту, бо ця продукція перевірена роками. Останні складові теж обирались за такими критеріями. На основі зроблених маркетингових досліджень ми знайшли найбільш вигідних постачальників.
За інформацією, отриманою в автоматизованих базах даних, ми згрупували потенційних постачальників сировини:
за цінами на сировину;
за цінами на доставку;
за відомостями постачальника (гарантія надійності поставок і якості сировини).
Аналіз інформації виконувався за допомогою спеціально розроблених програм і були відібрані найбільш вигідні постачальники.
Для успішного ведення виробництва надзвичайно важлива наявність досвідчених фахівців по приготуванню піци. Знання рецептури, технології приготування відіграє вирішальну роль у процесі формування високої якості продукції. Так, фахівці з досвідом роботи в італійській піцерії беруть участь в організації бізнесу. Структура управління підприємством приведена на рис. 2.
Рис. 1. Структура управління ПП «Смак»
Інвестиційний проект буде забезпечений кадрами відповідної кваліфікації:
Директор - чоловік 27 років, досвідчений фахівець у сфері торгівлі. Добре знає справу постачання і збуту. Широко обізнаний у сфері виробництва, добре знає місцеву промисловість.
Начальник цеху - чоловік 25 років, із вищою освітою, фахівець у сфері технології виробництва хлібобулочних та кондитерських виробів із досвідом роботи. Організовує постачання сировини та процес приготування піци.
Бухгалтер - жінка 25 років, із вищою освітою, з досвідом роботи, веде усю фінансову діяльність підприємства: розрахунок доходів, нарахування і сплату податків, розподіл прибутку, нарахування амортизації, розрахунок і видачу заробітної плати. Безпосередньо знаходиться під керівництвом директора.
Маркетолог - збирач інформації - жінка 25 років, із вищою освітою, займається пошуком і добором необхідної інформації, робить розрахунки та відповідні висновки, займається розробкою стратегії та збутом продукції.
Таблиця 3.
Потреба в персоналі та основна заробітна плата
№ з/п
Посада
Потреба, чол.
Посадовий оклад, грн.

1
Директор
1
700

2
Начальник цеху
1
600

3
Бухгалтер
1
450

4
Маркетолог
1
450

5
Водій
1
300

6
Вантажник
1
250

7
Робітники
8
300

Разом
14


За результатами господарської діяльності за певний період працівникам підприємства нараховується премія.
План виробництва
ПП «Смак» створюється з метою виробництва продукції, яка буде користуватись широким попитом населення міста Рівне. Підготовчий період містить наступні роботи:
1) Реєстрація підприємства.
2) Залучення фінансових ресурсів.
3) Укладання договорів на придбання основного обладнання, транспорту та необхідної сировини.
4) Укомплектування штату підприємства.
Після завершення цих етапів підприємство протягом трьох місяців роботи виходить на заплановану потужність випуску продукції. З часом, залежно від рівня попиту на продукцію, що планується випускати, можливе підвищення обсягів випуску продукції. Робота підприємства передбачається в однозмінному режимі.
Вибір технологічного процесу мас велике значення для забезпечення високих показників виробництва. Визначена наступна схема технологічного процесу:
Рис 2. Технологічна схема приготування піци.
Обробка компонентів - це їх відповідна підготовка згідно рецептури (подрібнення і нормування).
Обробка тіста - один із найважливіших моментів приготування виробів. Від її якості залежить якість виробів. Під час обробки тіста і формування виробів треба враховувати бажані розміри майбутніх готових виробів.
Сформовані вироби кладуть на змащений жиром лист рівними рядами з урахуванням збільшення об'єму виробів.
При випіканні температура в духовці впливає на якість готових виробів. Тісто розділяють на шматочки по 140 г і розкачують невеликими кругами. Зроблену масу випікають протягом 5 хвилин при температурі 250°С. Після цього на неї кладуть начинку і соус.
Розрахуємо потребу в сировині на 10 порцій піци та визначимо загальні витрати на сировину.
Таблиця 4.
Витрати сировини на м'ясну піцу (10шт)

Найменування продукту
Необхідна кількість,г
Сума, гри.

1
Борошно (в/г)
2000
3,00

2
Молоко
1000
1,70

3
Соус «Краснодарський»
150
0,65

4.
Майонез “Делікатесний”
150
0,90

5
Дріжджі
100
0,40

6
Яйця
80
0,40

7
Начинка (ковбаса/шинка/курка/ін.)
800
10,40

8
Сир твердий
250
5,00

9
Кукурудза
300
2,50

10
Цибуля
100
0,25

11
Олія рафінована
30
0,13

12
Сіль
25
0,01

13
Приправа
15
0,13

Всього:
5000
25,47


Розрахуємо річні витрати на виробництво, виходячи з того, що на місяць підприємство виготовляє 15000 піц, у т.ч.:
піц з ковбасою вареною - 2700 шт.;
піц з ковбасою копченою – 3100 шт.;
піц з куркою – 3250 шт.;
піц з шинкою 2950 шт.;
піц з грибами - 1900 шт.;
піц з овочами (вегетаріанських) - 1100 шт.
Зазначимо також, що витрати на сировину визначаються, виходячи з цін на сировину, яку ми отримаємо від постачальників.
1. Матеріальні витрати (основні):
на піцу з ковбасою вареною - 2700 25,47/10 12 = 82522,8 грн.;
на піцу з ковбасою копченою – 3100 25,47/10 12 = 94748,4 грн.;
на піцу з куркою – 3250 25,47/10 12 = 99333 грн.;
на піцу з шинкою 2950 25,47/10 12 = 90163,8 грн.;
на піцу з грибами - 1900 25,47/10 12 = 58071,6 грн.;
на піцу з овочами (вегетаріанську) - 1100 25,47/10 12 = 33620,4 грн.
Всього витрати на основні матеріали: 458460,00 грн.
2. Витрати на допоміжні матеріали:
Таблиця 5
Витрати на допоміжні матеріали
№ з/п
Найменування матеріалу
Потреба, тис. грн.
Вартість, грн.




одиниці
всього на програму

1
Етикетки
90
0,02
1800

2
Коробки для піци
90
0,12
10800

3
Фірмові наклейки
20
0,03
600

Всього


13200


3. Витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи.
Дані витрати містять основну та додаткову заробітну плату основних робітників та відрахування на соціальні заходи.
Додаткова заробітна плата основних робітників становить 20% від основної заробітної плати. Рівень відрахувань на зарплату становить 37,5% від суми основної та додаткової заробітної плати.
Таблиця 6.
Розрахунок витрат на заробітну плату
№ з/п
Статті витрат
Сума, тис. грн.

1
Основна заробітна плата
5150*12 = 61800

2
Додаткова заробітна плата
12360

3
Відрахування на соціальні заходи
27810

Всього
101970


4. Витрати на електроенергію для технологічних цілей.
Річний план виробництва х витрати електроенергії на одиницю продукції х вартість 1 кВт електроенергії = 15000 * 0,5 * 0,38=34200 грн.
Таблиця 7.
Розрахунок вартості електроенергії на 100 штук виробів

Вид устаткування
Потужність, КВт/год
Кількість
Час роботи, год.
Енерговитрати, КВт

1.
Піч
18
1
1
18

2.
Тістозамішувач
20
1
1,5
30

3.
Інше



2

Всього



50


5. Транспортні витрати на доставку матеріалів:
а) бензин: 150л 12 3,60 =6480 грн.
б) додаткові витрати на транспорт: 1155грн.
Транспортні витрати складають: 6480 + 1155 = 7635 грн., що складає 7635 / (458460 + 13200) * 100% =1,6% від вартості перевезених матеріалів.
6. Амортизація основних засобів.
Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом.
Амортизаційна вартість = Первинна вартість - Ліквідаційна вартість .
Далі амортизаційна вартість ділиться на кількість років корисної експлуатації.
І так за кожним видом основних засобів.
Таблиця 8.
Розрахунок амортизації основних засобів
№ з/п
Найменування обладнання
Первинна вартість, грн.
Ліквідаційна вартість, грн.
Період корисної експлуатації, роки
Амортизаційні відрахування, грн.

1.
Автомобіль
50370
450
4
12480

2.
Машина тістомісильна
4805
90
20
236

3.
Піч для піци
10460
70x2
20
516

4.
Обладнання для піцерії
10265
150
20
506

Всього
-
-
-
13738


Для розрахунку собівартості продукції необхідно визначити всі витрати, що мають місце в процесі виробництва. Витрати грошових коштів будуть здійснюватися на придбання сировини та допоміжних матеріалів, виплати заробітної плати основним робітникам, оплату енергії на додаткові витрати, пов'язані з організацією та здійсненням діяльності підприємства.
Витрати на утримання і експлуатацію устаткування включають амортизаційні відрахування; експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент; витрати на ремонт.
Загальновиробничі витрати формуються для нашого виробництва з витрат на організацію і управління виробництвом; на опалення, освітлення, зв'язок; транспортних витрат; орендної плати та інших.
Таблиця 9.
Виробнича собівартість піци (на програму)

Найменування витрат
Сума, тис. грн.

1
Сировина та матеріали
471,660

2
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств та організацій
-

3
Паливо та енергія на технологічні цілі
34,200

4
Зворотні відходи
-

5
Основна заробітна плата робітників
61,800

6
Додаткова заробітна плата
12,360

7
Відрахування на соціальні заходи
27,810

8
Витрати на утримання та експлуатацію обладнання


а)
Амортизаційні відрахування на основні засоби
13,738

б)
Експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент
7,800

9
Загальновиробничі витрати


а)
Витрати на організацію і управління виробництвом
10,200

б)
На опалення, освітлення, зв'язок
1,200

в)
Транспортні витрати
7,635

г)
На охоронну та протипожежну безпеку
0,200

10
Втрати від браку
0,500

11
Інші виробничі витрати
-

12
Попутна продукція
-

13
Виробнича собівартість
649,103

Використовуючи дані табл., знаючи обсяги виробництва, розрахуємо виробничу собівартість одиниці продукції: ВС=649103 / 180000 = 3,61грн.
Середня ринкова ціна піци на подібну продукцію складає 8,6 грн., за одиницю. Виходячи з виробничої собівартості і середньої ринкової ціни, назначимо початкову ціну на нашу продукцію – 5,00грн. (без ПДВ)
Стратегія маркетингу
Проведений нами аналіз місцевого ринку показав, що наші конкуренти забезпечують менше як 60% потреби в продукті у натуральному вимірнику. Таким чином, ми володіємо унікальною можливістю "захвату" долі ринку в розмірі 40%. Сила позицій ПП «Смак» в конкурентній боротьбі полягає у низькому рівні ціни, високій якості, збалансованості складу, диверсифікації рецептурних особливостей піци, зручності, яскравості та інформативності упаковки, систематичному поліпшенні якості піци, гнучкості технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на запити споживачів, високому рівні обслуговування, запровадженні послуги доставки піци безпосередньо до споживача.
Для обґрунтування доцільності відкриття піцерії проведено маркетингове дослідження, сегментування ринку, яке показало, що сегментом ринку буде місцевий ринок м. Рівне, так як за проведеними дослідженнями стану харчової промисловості Рівненського району аналогічних підприємств не існує.
Доцільно в існуючих рамках сегменту ринку, виділити покупців:
а) дрібні кафе, бари;
б) споживачі (звичайні).
Для того, щоб зацікавити споживача, відкрити йому товар, ми використовуємо Sales Promotion (SP) ("просування товару або стимулювання продажів"). Можна зазначити, що з допомогою SР втілюють комерційні та творчі ідеї, які стимулюють продажі в короткі терміни. Також це комплекс заходів стимулюючого впливу, які прискорюють чи посилюють зворотну реакцію ринку.
При відкритті підприємства протягом одного тижня ми будемо використовувати SР-акцію стимулювання споживачів. Це дегустація товарів із використанням карток, які дають право на доставку піци додому безкоштовно, при попередньому замовленні. По-друге, ми використовуємо SР-акцію для стимулювання сфери торгівлі: безоплатне надання певної кількості додаткового товару посереднику, який купив велику партію продукції; акції стимулювання торгових агентів, премії, заохочувальні акції продавців.
Використовуючи досвід великих торгових компаній, вдаючись до SР-акцій, можна підвищити рівень обізнаності та зацікавленості цільової аудиторії, змінити поведінку покупців, тобто послабити інтерес до торгової марки конкурента і привернути увагу до своєї. Кінцева мета - збільшення обсягу продажу.
Паралельно і водночас ми будемо використовувати рекламу на місцевому радіо "Радіо Трек FM". “Радіо Трек FM” щоденно проводить різноманітні конкурси, ми хочемо прорекламувати свою продукцію на цих конкурсах. Розіграний приз - безкоштовний обід на 2 особи в нашій піцерії. Також розмістити рекламу в газетах "Рівне Вечірнє" та "Ого". Таку акцію заплановано провести протягом місяця.
У перший день відкриття ми проведемо дегустацію. Презентація відбудеться на майдані Незалежності у місці великої концентрації людей.
Протягом першого місяця діяльності буде працювати наш маркетолог із метою врахування побажань і смаків споживачів та клієнтів.
Оцінка ризиків і форми їх страхування
При розробці та написанні даного бізнес-плану проаналізована можливість виникнення критичних ситуацій, які можуть негативно позначитись на роботі підприємства - можливість невдачі або непередбачених витрат (підприємницький ризик):
1) Ринковий ризик.
2) Ризик втрати майна.
3) Ризик капітальних вкладів (інфляція).
4) Ризик невиконання зобов'язань.
5) Політичний ризик.
6) Організаційний ризик.
7) Маркетинговий ризик.
До ризиків відносяться:
ризик істотної затримки початку реалізації інвестиційного проекту;
ризик істотного перевищення розрахованої кошторисної вартості проекту;
ризик невиходу на заплановані показники діяльності;
ризик зниження запланованого рівня ефективності діяльності та збільшення періоду окупності капіталу.
Можливі джерела виникнення ризиків:
недостатня інформація про попит на даний товар;
недостатній аналіз ринку;
недооцінка конкурентів;
падіння попиту на даний товар.
Дія перерахованих ризиків може бути обмежена:
регулярним аналізом ринкової ситуації;
розробкою ефективної реклами;
аналізом дій конкурентів;
суворим контролем руху грошових і інших активів;
розпиленням ризиків: страхування, вкладення частини засобів у державні цінні папери.
Даний аналіз ризиків дає можливість зробити висновок про необхідність придбання страхового полісу від втрат майна внаслідок стихійного лиха. Інші ризики будуть компенсовані запроектованими заходами.
Фінансовий план
Цей розділ бізнес-плану має узагальнити матеріали всіх минулих частин та подати їх у вартісному виразі.
Для реалізації проекту необхідний кредит на суму 45000 грн. з бажаною ставкою 35% річних під заставу майна, а також власні кошти, які необхідно використовувати економно.
Таблиця 10.
Основні витрати підприємства
Витрати
Сума, грн.

На придбання основних засобів
75900

На придбання основних матеріалів
458460

На придбання допоміжних матеріалів
13200

На оплату праці та відрахування на соц. заходи
101970

На енерговитрати на технологічні цілі
34200

На транспортні витрати
7635

Всього
691365

У структурі собівартості річної програми:
змінні витрати складають 608330 грн.;
постійні витрати - 40773 грн.;
виробнича собівартість річної програми – 649103 грн.
Прийнята ціна значно нижча, ніж у конкурентів, що дасть змогу завоювати більше коло потенційних споживачів даного продукту. Розрахуємо виручку від реалізації нашої продукції (без ПДВ):
В=5,00 180000 =900000 грн.
Визначимо суму прибутку
П=900000 - 649103 = 250897 грн.
Рентабельність виробництва продукції визначиться:
Р=П/ВС 100%.
Р=250897 / 649103 100% = 38,65%.
На основі вищенаведених даних обґрунтовуємо:
1) Прогноз обсягів виробництва продукції (табл. 2.14):
Таблиця 11.
Прогноз обсягів реалізації продукції

Вид продукції
Обсяг реалізації продукції за роки
Всього



2007 рік
2008 рік
2009 рік
2010 рік
(натур)
(вартіс)

1
Піца з ковбасою вареною
32400
36000
42000
42000
152400
762000

2
Піца з ковбасою копченою
37200
44400
50400
50400
182400
912000

3
Піца з куркою
39000
45600
50400
50400
185400
927000

4
Піца з шинкою
35400
39000
42000
42000
158400
792000

5
Піца з грибами
22800
26400
31200
31200
111600
558000

6
Піца з овочами (вегетаріанська)
13200
19200
24000
24000
80400
402000

Всього (в натуральних вимірниках)
180000
210600
240000
240000
870600
4353000

Всього (у вартісному виразі)
900000
1053000
1200000
1200000
870600
4353000

2) Розраховуємо точку беззбитковості.
Точка беззбитковості - мінімальний обсяг реалізації, при якому даний бізнес окуповує вкладені в нього витрати.
Якщо обсяг реалізації нижче точки беззбитковості, то підприємство несе збитки, якщо вище - отримує прибуток.
Беззбитковий обсяг визначимо за формулою:
БО=ПВ/Ц – ЗВ1 = 40773 / (5 - 3,38) = 25169 (шт.)
ПВ =40773 грн.
ЗВ1 = 608330 / 180000 = 3,38 грн.
Ц = 5 грн.