1
2
3

4
вексельна форма відстрочення сплати податку при імпорті товарів (п. 11.5 ст. Закону) :


4.1
код
19.1
19.2


4.2
сума ПДВ (±)





5
Загальна сума помилки (±) ( рядок 2 – рядок 3 + рядок 4 ( - чи +))


6
Уточнення показників рядків 20 – 26 декларації
х

6.1
код
20
21
22
22.1


6.2
сума ПДВ






6.3
код
22.2
23
23.1
23.2


6.4
сума ПДВ






6.5
код
23.3
23.4
24
25


6.6
сума ПДВ






6.7
код
25.1
25.2
26
27


6.8
сума ПДВ
**
**




6.9
** з цієї суми
відшкодовано






7
Уточнена сума звітного періоду, в якому виявлена помилка ( з урахуванням виправлення, за кодами
рядків декларації):
х

7.1
код
20
21
22
22.1


7.2
сума ПДВ






7.3
код
22.2
23
23.1
23.2


7.4
сума ПДВ






7.5
код
23.3
23.4
24
25


7.6
сума ПДВ






7.7
код
25.1
25.2
26
27


7.8
сума ПДВ
**
**




7.9
** з цієї суми
відшкодовано






8
Розрахунки у зв’язку з виправленням помилки


8.1
Збільшення суми, яка підлягала сплаті до бюджету


8.2
Зменшення суми, яка підлягала сплаті до бюджету


8.3
Збільшення суми від’ємного значення, зарахованого у зменшення суми податкового боргу з ПДВ


8.4
Зменшення суми від’ємного значення, зарахованого у зменшення суми податкового боргу з ПДВ


8.5
Збільшення суми, що підлягала зарахуванню до складу податкового кредиту наступного
податкового періоду значення цього рядка переноситься до рядка 23.4 податкової декларації звітного періоду1)


8.6
Зменшення суми, що підлягала зарахуванню до складу податкового кредиту наступного
податкового періоду значення цього рядка переноситься до рядка 23.4 податкової декларації звітного періоду1)


8.7
Збільшення суми, що підлягала бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банк


8.8
Зменшення суми, що підлягала бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банк


8.9
Збільшення суми, що підлягала бюджетному відшкодуванню у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних податкових періодів


8.10
Зменшення суми, що підлягала бюджетному відшкодуванню у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних податкових періодів


9
Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв’язку з виправленням помилки



1 для підприємств суднобудування і літакобудування – податкової декларації поточного звітного періоду
До розрахунку додаються додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки ( зазначити номери рядків декларації):











Дата подання рахунку











Наведена інформація є достовірною
Керівник ____________________ ______________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний бухгалтер ____________________ ______________________________
(підпис) (ініціали та прізвище) м. п.
Платник ПДВ ____________________ _______________________________
(для фізичної особи – (підпис) (ініціали та прізвище)
платника податку)
ця частина розрахунку заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)
Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності
«___» ___________________20__р


_________________________________________________________________________________________________________
(службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)


За результатами камеральної перевірки цього розрахунку :


Порушень (помилок) не виявлено

складено акт від «___» _____________20__р. №____


(потрібне позначити)
«___» _______________20__р. _______________________________________________________
(службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище))


Додаток 5
до Порядку заповнення та подання податкової декларації
з податку на додану вартість
Уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок


02
Звітний ( податковий ) період











(рік) (квартал) (місяць)
03*
Звітний (податковий) період за який
виправляються помилки













(рік) (квартал) (місяць)


*якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цього розрахунку
04
платник


(назва – для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище ім’я, по батькові – для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності – назва дата та номер договору)
041
- юридична особа








Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ


042
- фізична особа










Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО


043
- спільна (сумісна) діяльність








Реєстраційний (обліковий) номер платника


Договір про (сумісну) діяльність від _______________________________________________№_____________________
044
- представництво нерезидент, що не
має статусу юридичної особи









Ідентифікаційний код платника згіднщ
з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника


05
Індивідуальний податковий номер платника ПДВ














(номер свідоцтва про
реєстрацію платника ПДВ)
06
Місце знаходження платника податку (місце проживання)
_____________________________________________________
_____________________________________________________
Поштовий індекс








Телефон




Факс




E-mail



Розрахунок подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в ________________________________________________________


07

- ознака визначеного відє’много значення


08

- ознака підприємства суднобудування
09

- ознака п-ва літакобудування


Код рядка
Показники
Загальна сума

1
2
3

1
Сума звітного періоду в якому виявлена помилка (за кодами рядків декларації)


1.1
код
20
21
22
22.1


1.2
сума ПДВ






1.3
код
22.2
23
23.1
23.2


1.4
сума ПДВ






1.5
код
23.3
23.4
24
25


1.6
сума ПДВ






1.7
код
25.1
25.2
26
27


1.8
сума ПДВ
**
**




1.9
** з цієї суми
відшкодовано






2
Суми податкових зобов’язань, що не враховані(+) або зайво враховані (-) у декларації звітного періоду, за який виправляються помилки, у тому числі за кодами рядків декларації, в якій було допущено помилки1


2.1
код











2.2
колонка А (±)











2.3
колонка Б (±)











3
Суми податкового кредиту, що не враховані (+) або зайво враховані (-) у декларації звітного періоду, за який виправляються помилки, у тому числі за кодами рядків декларації, в якій було допущено помилки1


3.1
код











3.2
колонка А (±)











3.3
колонка Б (±)











1 Інші коди рядків із сумами виявлених помилок вписуються платником самостійно.