АНОТАЦІЯ
У даній магістерській кваліфікаційній роботі проводиться дослідження кредитної діяльності комерційного банку з метою збільшення прибутковості на прикладі Червоноградської філії закритого акціонерного товариства комерційного банку “ПриватБанк”.
В теоретичній частині роботи проводиться дослідження суті поняття кредитування, його види та класифікації, подано характеристику філії, розглянуто нормативно-правові акти, які регулюють діяльність філії.
В аналітичній частині проводиться аналіз фінансового стану ЧФ “ПриватБанк” за 2002-2004р. Також проводиться факторний аналіз дохідності активів ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк” за логарифмічним методом та факторний аналіз прибутку до оподаткування за методом абсолютних різниць.
В дослідницько-прогностичній частині проводиться дослідження застосування економіко-математичної адитивно-мультиплікативної моделі визначення максимально можливого обсягу кредиту, що надається під заставу Червоноградською філією “ПриватБанк” та прогнозування величини доходу від кредитних операцій ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк” на 2005-2007 роки методом найменших квадратів.
В рекомендаційній частині наводиться рекомендації по ліквідації проблемних кредитів, шляхи мінімізації кредитних ризиків та вдосконалення методики кредитування.
ANNOTATION
In given master's qualification work is conducted study to credit activity of the commercial bank for the reason increases profits on example of Chervonograd’s branch of the private join-stock company of the commercial bank "PrivatBank".
In theoretical part of work is conducted study to essences notion lending, its types and categorizations, is presented feature of the branch, are considered normative-legal acts, which adjust activity of the branch.
Analysis speakers financial condition CHF "PrivatBank" is conducted in analytical part for 2002-2004 years. Is also conducted factorial analysis asset CHF "PrivatBank" for logarithmic method and factorial analysis arrived to taxation for method absolute difference.
In exploratory-prognostic of a part is conducted study of the using economic models determination greatly possible volume of the credit, which is given under guarantee Chervonograd’s branch "PrivatBank" and forecasting of the value of the incom from credit operation CHF "PrivatBank" on 2005-2007 method least square.
The recommendations happens to In recomendation part on liquidations problem-solving credit, way to minimization credit risk and improvement of the methods of the lending.
ЗМІСТ
ВСТУП.......................................................................................................................……...7
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНА ЧАСТИНА. Теоретичні основи кредитної діяльності комерційних банків
1.1 Суть кредитної діяльності комерційних банків................................................11
1.2 Класифікація кредитів........................................................................................13
1.3 Законодавча база регулювання кредитної діяльності комерційних банків...................................................................................................................................21
1.4 Основи кредитної політики банку.....................................................................22
РОЗДІЛ 2. АНАЛІТИЧНА ЧАСТИНА. Аналіз фінансово-господарської діяльності ЧФ „ПриватБанк”
2.1. Загальна характеристика Червоноградської філії закритого акціонерного товариства комерційного банку “ПриватБанк”..............................................................27
2.2. Аналіз фінансового стану ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк ”...................................30
2.2.1. Аналіз балансу банку.................................................................................30
2.2.2. Аналіз фінансових результатів банку ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк ”.......33
2.3. Аналіз кредитних операцій ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк”.................................36
2.4 Факторний аналіз дохідності активів ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк” за логарифмічним методом..................................................................................................41
2.5 Факторний аналіз прибутку до оподаткування ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк” за методом абсолютних різниць..........................................................................................43
Розділ 3. ДОСЛІДНИЦЬКО-ПРОГНОСТИЧНА ЧАСТИНА. Застосування економіко-математичної моделі GMML та прогнозування величини доходу від кредитних операцій Червоноградської філії “Приватбанк”
3.1. Дослідження застосування економіко-математичної адитивно-мультиплікативної моделі визначення максимально можливого обсягу кредиту, що надається під заставу Червоноградською філією ЗАТ КБ “Приватбанк”...................47
3.2. Прогнозування величини доходу від кредитних операцій ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк” на 2005-2007 роки....................................................................................60
РОЗДІЛ 4. РЕКОМЕНДАЦІЙНА ЧАСТИНА. Розширення кредитної діяльності у Червоноградській філії “ПриватБанк”
4.1. Розширення кредитної діяльності за рахунок впровадження “Експрес” кредитів у Червоноградській філії “ПриватБанк”…………………………………….63
4.2. Покращення роботи Червоноградської філії “ПриватБанк” по ліквідації проблемних кредитів ……………………………………………………………………67
4.3. Кредитні ризики у Червоноградській філії “ПриватБанк”, шляхи їх мінімізації та методи управління ними………………………………………………...78
4.4. Оцінка ефективності та вдосконалення методики кредитування…………..84
4.5. Рекомендації щодо організації надання кредиту Червоноградською філією “ПриватБанк” для конкретного позичальника...............................................................99
ВИСНОВКИ.....................................................................................................................106
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ........................................................................110
ДОДАТКИ........................................................................................................................113
ВСТУП
На сучасному етапі економічного розвитку, коли відбулися глибокі економічні зміни, пов’язані з процесами розбудови ринкової економіки, реформування адміністративно-командної економіки, в умовах активного розвитку національної економіки, серед проблем, пов’язаних з економічним розвитком України, важливе місце посідає завдання розвитку ефективної банківської системи. Аналіз фінансової діяльності банків необхідний для комплексного вивчення та об’єктивної і всебічної оцінки наявних фінансових ресурсів у банку, досягнутих результатів його діяльності, виявлення резервів та шляхів підвищення ефективності роботи банку.
Банківська система – важливий елемент ринкової економіки, який забезпечує як регулювання кредитно-грошового обігу, так і рух, перерозподіл і ефективне використання фінансових ресурсів. Як найважливіший елемент відтворювальної структури економіки банківські установи організовують рух і перерозподіл ресурсів суспільства в їх грошовому виразі.
Через банківську систему проходять грошові розрахунки і платежі суб’єктів господарювання та населення в цілому. Саме комерційні банки виконують важливу функцію мобілізації тимчасово вільних грошових ресурсів і перетворенні їх у реальний капітал, здійснюючи різноманітні кредитні, інвестиційні та інші операції і забезпечуючи, таким чином, потреба економіки в додаткових ресурсах.
Банк – це особливий економічний інститут до головних функцій до якого належать акумулювання грошових коштів і надходжень, надання кредитів, випуск цінних паперів, проведення грошово-розрахункових операцій, операцій із золотом, іноземною валютою. Вони являють собою центри організації міжгосподарських розрахунків у грошовій формі, центри зберігання тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб та центри кредитування їх у разі виникнення у них тимчасової потреби в додаткових ресурсах.
Банківська система в сучасних умовах виконує трансформаційну функцію, що зумовлена посередницькою місією банків, тобто банки трансформують вільні кошти суб’єктів господарювання на різні терміни та в різних розмірах. Банківська діяльність покликана підвищувати ефективність суспільного виробництва. Саме тому процес ринкових перетворень в Україні розпочався з реформування
банківської системи, яка нині динамічно розвивається. У сучасних умовах значно зросла самостійність банків, розширився спектр їхніх операцій та послуг, підвищилась їхня роль у розвитку економіки. Водночас кризові явища в національній економіці призводять до частих змін у законодавчій та нормативній базі, яка регулює банківську діяльність. Усе це спонукає банки шукати нові шляхи підвищення ефективності банківської діяльності.
Головними проблемами, які стоять зараз перед банківською системою, є недосконале законодавче забезпечення у сфері господарських і, особливо, кредитно-фінансових відносин, високий рівень проблемних кредитів, обмеженість кредитних ресурсів та незадовільний фінансовий стан позичальників.
Комерційні банки займаються практично всіма видами операцій, пов’язаних з обслуговуванням господарської діяльності своїх клієнтів, але однією з основних функцій комерційних банків є кредитування фізичних та юридичних осіб. Серед “працюючих” активів близько 45% припадає саме на кредитний портфель, структура якого дуже змінюється в часі.
Кредитна діяльність проводиться за рахунок власних ресурсів банку і коштів, запозичених під відсотки як міжбанківська позика. У процесі кредитування комерційний банк має враховувати вимоги Національного Банку України як координуючої і центральної структури банківської системи України. Координація відбувається шляхом встановлення нормативів, які не може бути порушено.
Недосконалість банківського менеджменту підштовхують банки до проведення занадто ризикової кредитної політики, що негативно впливає на результати діяльності банку в цілому, тому перед службою банківського менеджменту постає проблема врахування цілої низки можливих ризиків у кредитній діяльності, зокрема ризику неповернення позичальником кредиту.
Кредитні операції – левова частка активів банку й найдохідніша стаття банківського бізнесу. У результаті кредитної діяльності утворюється основна частка чистого прибутку, з якого формуються фонди банку. Водночас зі структурою і якістю кредитного портфеля пов’язані основні ризики, на які може наражатися банк у процесі операційної діяльності, а саме – кредитний, процентний ризики, ризик незбалансованої ліквідності. Мінімізація кредитного ризику дає змогу не лише запобігти можливим втратам банку від кредитної діяльності, а й не допустити виникнення серйозних проблем із ліквідністю і платоспроможністю. Це пояснює значну увагу керівництва банківського бізнесу до проблем управління кредитним ризиком.
Перехідний стан економіки суттєво обмежує ресурсну базу банків, зменшуючи, в свою чергу, масштаби банківського кредитування. Збільшення доходів населення та кошті на рахунках підприємств поліпшує кредитні спроможності банківської системи, створюючи необхідні ресурси для фінансування діяльності підприємств. Однак банківська система не має достатніх ресурсів, щоб профінансувати початкові масштаби інвестицій.
Ефективність організації кредитного процесу в найближчій перспективі буде одним із головних чинників, які визначатимуть конкурентоспроможність українських банків, що особливо відчутно при кредитуванні інвестиційних проектів. Саме тому чіткість кредитної політики й кредитних процедур сприятиме зниження ризиків кредитної діяльності, підвищення прибутковості банківської діяльності.
У даній магістерській кваліфікаційній роботі проводиться аналіз нормативної бази та методи організування фінансової роботи розглядатимуться як невід’ємна частина, від якої залежить діяльність комерційного банку. В роботі проводиться аналіз динаміки фінансового стану ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк” за період з 2002р. до 2004 року, виявляються проблеми та перспективи його розвитку, проводиться факторний аналіз кредитних операцій ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк”, факторний аналіз дохідності активів та факторний аналіз прибутку до оподаткування ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк”. Крім цього, проводиться дослідження застосування економіко-математичної адитивно-мультиплікативної моделі визначення максимально можливого обсягу кредиту, що надається під заставу Червоноградською філією ЗАТ КБ “ПриватБанк” (GMML) та прогнозування величини доходу від кредитних операцій ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк” на 2005-2007 роки методом найменших квадратів.
В роботі проводиться аналіз чинних правових, законодавчих актів та нормативних документів, які регулюють банківську діяльність в цілому, а також аналіз балансу на прикладі ЧФ ЗАТ КБ ”ПриватБанку”, розглядаються показники діяльності банку і фактори, що впливають на їх величину.
Об’єктом дослідження є Червоноградської філії закритого акціонерного товариства комерційного банку “ПриватБанк”. Червоноградська філія Закритого акціонерного товариства комерційного банку “ПриватБанк” створена згідно із законами України “Про банки і банківську діяльність”, “Про господарські товариства”, нормативно-правовими актами НБУ відповідно до рішення Ради комерційного банку “ПриватБанк” 10 лютого 1995р. Філія створена з метою комплексного обслуговування суб’єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб незалежно від державної належності та форм власності, підвищення якості та збільшення обсягів надання банківських послуг.
Банк орієнтується на великих корпоративних клієнтів та на обслуговування державних установ. Місія ЧФ ЗАТ КБ “ПриватБанк ” – бути універсальним банком, який прагне задовольняти потреби своїх клієнтів, використовуючи сучасні банківські технології, розвинуту філіальну мережу та високопрофесійну команду співробітників [ 41 ].
Відповідно до цього основними стратегічними цінностями в діяльності банку є: добробут громадян України; інтереси клієнтів; відповідальність перед акціонерами; партнерські стосунки; соціальний захист співробітників.
Магістерська робота складається з вступу, чотирьох розділів, висновку та списку використаних джерел з 45 найменувань, з них джерел монографічної літератури 7, періодичної 14, довідкової 8, додатків 6, таблиць 17, рисунків 19. Матеріали дослідження викладено на 118 сторінках.