Шляхи покращення прибутковості КП “Черворноградводоканал”
Водопостачання ,1м³
Показники
Базовий період,2005 рік
Прогнозний період, 2006 рік

Ціна одиниці продукції, грн./м³
Ціо 0,95
Ці1 1,35

Собівартість продукції, грн../м³
Сіо 0,93
Сі1 0,90

Обсяг реалізації, т
ОРіо 5723
Орі1 5750

Факторний аналіз валового прибутку, т.грн.
Показники
Формула
Розрахунок
Результат

Чистий дохід за БП
ЧДо=Ціо*ОРіо
0,95*5723
5436,86

Чистий дохід за ПП
ЧД1=Ці1*ОРі1
1,35*5750
7762,5

Собівартість реалізації БП
Со=Сіо*ОРіо
0,93*5723
5322,39

Собівартість реалізації ПП
С1=Сі1*ОРі1
0,90*5750
5175,0

Чистий дохід при обсязі реалізації ПП, і в цінах БП
ЧДум=ОРі1*Ціо
5750*0,95
5462,5

Собівартість реалізації при обсязі ПП та собівартістю БП
Сум=ОРі1*Сіо
5750*0,93
5347,5

Валовий прибуток за БП
По=ЧДо-Со
5436,85-5322,39
114,46

Валовий прибуток за ПП
П1=ЧД1-С1
7762,5-5175
2587,5

Прибуток від реалізації при обсязі ПП
Пум=ЧДум-Сум
5462,5-5347,5
115,0

Зміна прибутку від реалізації під впливом зміни обсягу реалізації
Пор=По*(ОР1/ОРо
-1)
144,46*(5750/5723
-1)
0,539

Зміна прибутку від реалізації під впливом зміни цін реалізації
Пц=ЧД1-Сум-Пум
7762,5-5347,5-115
2300,0

Зміна прибутку від реалізації під впливом зміни собівартості
Пс=П1-(ЧД1-Сум)
2587,5-(7762,5-5347,5)
172,5

Загальна зміна прибутку від реалізації
Пз=Пор+Пц+Пс
0,539+2300+172,5
2473,04


Зміна валового прибутку
Зміна валового прибутку Пз
(2473,04тис.грн. – 100% )


Зміна ціни Пц
( 2300 тис.грн. – 93%)

Зміна собівартості реалізації Пс
(172,5 тис.грн. – 6,98%)

Зміна обсягу реалізації
Пор
( 0,54тис.грн. – 0,02%)